Калькулятор ИИС: тип А или тип Б
Сравните две льготы ИИС: возврат НДФЛ с взносов (тип А) и освобождение прибыли от налога (тип Б). Задайте взнос, срок, доходность и ставку — калькулятор покажет итоговый капитал по каждому варианту и подскажет, что выгоднее.
Срок ведения счёта: 5 лет
Среднегодовая доходность: 12% годовых
Ваша ставка НДФЛ
15% — для дохода свыше 5 млн ₽/год
Тип А возвращает НДФЛ с взносов (до 400 000 ₽/год), но прибыль при закрытии облагается налогом. Тип Б освобождает прибыль от НДФЛ. Возвраты типа А здесь не реинвестируются; расчёт предполагает, что официального дохода хватает на полный вычет. Это оценка, а не налоговая консультация.
Как считается
Взносы вносятся в начале каждого года и растут под заданную доходность. К концу срока считается стоимость портфеля и инвестиционная прибыль. Дальше — две механики вычета:
Тип А: возврат = min(взнос; 400 000) × НДФЛ; прибыль при закрытии облагается налогомТип Б: прибыль освобождается от НДФЛ; возврата с взносов нетИтог типа А — портфель за вычетом налога на прибыль плюс накопленные возвраты НДФЛ. Итог типа Б — весь портфель без налога на прибыль. Что больше, то и выгоднее на вашем горизонте.
Разбор на числах
Вносим по 400 000 ₽ в год 3 года под 12% годовых, ставка НДФЛ 13%. Портфель вырастет примерно до 1,51 млн ₽, прибыль ~312 000 ₽. По типу А вы вернёте 52 000 ₽ НДФЛ за каждый год — суммарно 156 000 ₽, а налог на прибыль при закрытии (~41 000 ₽) меньше этой суммы. Итог типа А ≈ 1,63 млн ₽ против ≈ 1,51 млн ₽ по типу Б. На коротком сроке тип А выигрывает.
Когда выгоднее тип Б
Чем длиннее срок и больше накопленная прибыль, тем сильнее освобождение от налога на прибыль (тип Б) обгоняет ограниченные возвраты типа А. Точка разворота — когда налог на прибыль превышает сумму всех возвратов:
| Срок | Тип А | Тип Б | Выгоднее |
|---|---|---|---|
| 3 года | 1,63 | 1,51 | А |
| 10 лет | 7,88 | 7,86 | А (почти поровну) |
| 20 лет | 30,2 | 32,3 | Б |
Кому какой тип подходит
Тип А — выбор большинства: он даёт гарантированный возврат уже в первый год, не зависит от итоговой доходности и хорошо подходит наёмным работникам с «белой» зарплатой, которые не планируют держать счёт десятилетиями. Тип Б интереснее тем, кто рассчитывает на крупную прибыль (активная торговля, долгий горизонт, высокая ожидаемая доходность) или у кого нет облагаемого НДФЛ дохода, чтобы получить вычет типа А, — самозанятым, ИП на спецрежимах, инвестирующим студентам или пенсионерам. Менять решение можно почти до конца срока: тип фиксируется фактически в момент обращения за вычетом.
На что обратить внимание
- Возврат типа А ограничен уплаченным НДФЛ. Без «белого» дохода возвращать нечего; лимит вычета — 400 000 ₽ взносов в год, даже если внесли больше.
- Реинвестирование возвратов. Если возвраты типа А заводить обратно на счёт, его привлекательность вырастет — калькулятор этого консервативно не учитывает.
- ИИС-3. На новом типе счёта обе льготы можно использовать одновременно, но действует увеличенный минимальный срок владения.
Это оценка для планирования, а не индивидуальная налоговая консультация. Подробнее о налогах инвестора — в блоге об инвестициях. Льготу долгосрочного владения на обычном счёте оцените калькулятором ЛДВ.
Вопросы и ответы
Другие калькуляторы
Во что превратятся стартовый капитал и ежемесячные пополнения: итог, вложено и проценты по годам.
Открыть →Сколько нужно вложить, чтобы дивиденды платили желаемую сумму в месяц, и за сколько лет вы накопите.
Открыть →Честная годовая доходность портфеля с учётом того, что деньги заходили в разное время.
Открыть →Под сколько процентов годовых росли вложения: CAGR, общая доходность за период и рост капитала.
Открыть →НДФЛ с продажи акций и сколько сэкономит льгота долгосрочного владения (от 3 лет).
Открыть →YTM (доходность к погашению), текущая доходность и НКД по цене, купону и сроку.
Открыть →Средняя цена позиции при докупках, вложено и прибыль по текущей цене.
Открыть →Сколько нужно, чтобы жить с капитала (правило 4%), и за сколько лет вы накопите.
Открыть →Сравните итоговый капитал банковского вклада и инвестиций при вашем сроке и пополнениях.
Открыть →Сколько откладывать в месяц, чтобы накопить нужную сумму к сроку при заданной доходности.
Открыть →За сколько лет удвоится капитал при заданной ставке: правило 72 и точный срок удвоения и утроения.
Открыть →Сколько съедают годовые комиссии фонда и НДФЛ за весь срок — и каким стал бы итог без них.
Открыть →Volya сам посчитает доходность, дивиденды и динамику по всем брокерским счетам — Тинькофф, Сбер, ВТБ и Альфа в одной картине.